微速讯：由“不会亏损”改口为“难以给出准确预计” 深水规院中止发行可转债

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本报记者 李昱丞 见习记者 丁蓉

前后相隔不到2个月，深水规院对2022年全年业绩的预估由“不会亏损”改口为“难以给出准确预计”，并且申请中止发行可转债的审核。

11月22日晚，深水规院发布公告，公司和保荐机构已向深交所申请中止本次向不特定对象发行可转换公司债券项目的审核，申请中止时间不超过3个月。该申请已获深交所同意。

今年6月份，深水规院公布了向不特定对象发行可转换公司债券预案。深交所9月1日就此向公司发出审核问询函，要求公司说明2022年度是否存在业绩亏损的风险等问题。9月27日，公司回复深交所审核问询函时，曾对此问题明确表述为：“排除不可抗力等因素的重大不利影响，公司预计2022年不会亏损。”

然而，深水规院在11月22日的公告中表示，“鉴于公司前三季度处于亏损状态，且存在收入及回款季节性波动、人工成本支出较为刚性等业务特征，第四季度对全年的业绩影响较大，公司及保荐机构难以在规定时间内对全年情况给出准确预计；同时，上述问题的落实及回复涉及到收入、成本、收款等诸多内容，且需进一步核实、补充和完善，工作量较大，公司及保荐机构难以在短期内完成审核问询函回复及财务数据更新工作”。

为何前后说法发生如此大的变化，《证券日报》记者就此采访公司，截至发稿未获回复。

从公司2022年前三季度业绩来看，不仅营收净利润双降，而且净利润陷入亏损。深水规院前三季度营业总收入为6.33亿元，同比下降4.5%；归母净利润为-2965万元，上年同期为3902万元；扣非净利润为-3725万元，上年同期为3239万元。

透镜公司创始人况玉清接受《证券日报》记者采访时表示：“可转债的发行，对上市公司的财务指标有着一定的要求。需要满足最近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在10%以上；可转换公司债券发行后，资产负债率不高于70%；累计债券余额不超过公司净资产额的40%等条件。公司如果全年业绩亏损，就不符合连续3年盈利的硬性条件。交易所对可转债的审核监管越来越严格，因为可转债在某种程度上就是债券到股票的中间过渡工具。”

深水规院方面表示，公司和保荐机构将在切实稳妥做好审核问询函回复及财务数据更新工作后，及时向深交所申请恢复对本次向不特定对象发行可转换公司债券的审核。

（编辑 张明富 才山丹）